财务做账注意事项及常见问题
一、出纳工作：
创建资金账号——设置资金账号期初余额——设置客户期初应收、供应商期初应付——订单收付款做采购付款和销售收款——日常收支做其他收入单和其他支出单——账户之间转账做存存取款
提示：很多用户误以为在做费用凭证时，以为做了会计凭证，资金账号中的余额就会相对扣减，这个理解是错误的，付款操作和会计记账要分开的
比如，员工出差报销的差旅费，正确操作流程是：出纳在财务管理-资金支出里面做一张费用支出单（做了支出单后，资金账号中的余额会相对扣减），为了方便用户方便操作和数据的紧密性，新页系统自动生成待开凭证，让会计人员去选择生成真正凭证，生成凭证之后可以看到关联的原始单号，也就是由哪张单据生成的凭证。
会计工作：健全会计科目——设置科目初始余额——录入凭证——登账——结转损益——出财务报表
二、分析科目初始余额怎么录入？
财务初始余额录入一般分为三种情况：
①新公司没有任何业务，不需要填写初始余额
②年初启用账套，即启用账套为1月份，只需要录入每个科目上一年度年末余额即可
③年中启用账套，比如从4月份开始做账。这时候需要了解客户是否需要在资产负债表里面体现年初数
如果不需要在资产负债表里体现年初数，那么在科目初始余额里面直接录入每个科目4月份之前的余额即可
如果需要在资产负债表里面体现年初数，那么在科目初始月里面录入每个科目上一年度的期末余额，并且在凭证录入里面补录1-3月的凭证
注：年中启动账套，比如4月开始做账，1-3月的发生额余额如何累计到利润表的本年累计数？
这种情况需要在期初损益余额里面里面录入，操作如图：
三、关于新页软件财务功能的操作
新页软件财务功能的一些操作规范可能跟其他财务软件不一样，希望用户习惯并且严格按照我司的规范来操作。
比如采购货品并做了采购付款，新页软件会生成两张凭证即：
采购应付凭证：借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
采购付款凭证：借：应付账款
贷：银行存款
而有些企业采购直接付款的，做账习惯可能是：
借：库存商品
贷：银行存款/库存现金
像这种跟新页软件设定的凭证模板不一致的，可以建议用户不从待开凭证里面生成凭证，直接在凭证录入里面手工做凭证
四、产品销售出库系统里面是怎么做会计分录的？
例如产品销售收入1200元，税金200元，成本是500元：
①在待开凭证查询生成应收凭证：
借：应收账款 1200
贷：主营业务收入 1000
应交增值税-销项税额 200
②同时在结转业务成本里面生成一张对应的的结转成本凭证
借：主营业务成本 500
贷：库存商品 500
五、软件中的【会计凭证-结转业务成本】功能包括哪些成本?
主要包括：主营业务成本、其他业务成本、生产成本
①主营业务成本：每张销售出库和销售退回单据都会生成一张对应的成本凭证
会计分录：借:主营业务成本 贷：库存商品
②其他业务成本：其他出库单
会计分录：借：其他业务成本 贷：其他业务成本
③生产成本，一般是由直接材料，直接人工和制造费用三部分组成，软件里面的生产成本是一个总分类账户，不设明细账 比如：
生产加工领料会计分录为：借：生产成本 贷：库存商品 （此处的生产成本就是直接材料成本）
生产完工产成品入库的会计分录为：借：库存商品 贷：生产成本 （如果有生产人工工资，也就是计件工资和计时工资，那么此处的生产成本包含直接材料和直接人工成本）
制造费用是指企业生产加工过程中发生的间接费用，包括企业生产部门(如生产车间) 发生的水电费、固定资产折旧等，软件没有对制造费用做账务处理，需手动做凭证，如：
1、发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬，借：制造费用，贷：应付职工薪酬
2、生产车间支付的办公费、水电费等，借：制造费用，贷：银行存款
3、生产车间计提的固定资产折旧，借：制造费用，贷：累计折旧
月末，结转制造费用 借：生产成本 贷：制造费用
六、资产负债表
注意：资产负债表是根据总账表的一级会计科目期末余额分析编制的，所以资产负债表跟总账表所有一级科目对账即可
1、资产负债表不平原因：
2、科目初始余额不平
3、会计科目余额方向或者科目属性不对，比如是负债类里面的科目，但是属性选择的是资产
4、做了凭证之后删除科目，导致凭证空出现空科目
5、没有做结转损益
6、新增了一级会计科目，但资产负债表没有把新增科目加进去
七、财务常见问题
1、科目编码不以0开头
在新增一级科目的时候，上级科目01/02/03/04/05/06代表的只是科目性质，比如01代表的是资产，并不是科目编码的前两位编码，任何科目编码都不会以0开头，用户在新增科目的时候要输入准确的科目编码
2、什么是辅助核算？
辅助核算：财务软件引入辅助核算的目的是为了减少科目的数量。如，应收账款明细科目可能设为应收账款—广州新页，应收账款—广州好又多，这样一来，公司有100个客户，就要设100个明细科目。
引入辅助核算的情况下，只要设应收账款一个科目，而客户名称作为应收账款的辅助项。录入应收账款凭证时，录入应收账款的金额，同时选择辅助项--往来单位
3、什么是外币核算？
外币核算主要用于设置科目是否支持外币业务，可以选择单一币别核算
3、如何设置外币核算？
①在财务管理币种里面设置好需要用到的币种和汇率
②会计科目上勾选核算币种，一般只有银行存款这个科目涉及到外币种核算
③系统后台开启多币种
④自动生成的凭证会自动带出币种/手动制作凭证需手选币种
Ps：多币种收款后如何转换到本币？
收款的时候按照外币收款，如需转换成本币，收款后做存取款
4、什么是数量核算？
数量核算是指以数量对科目进行辅助核算。它主要体现在库存商品、原材料等存货类明细账的设置和核算上。
5、如何设置数量核算？
选择需要设置数量金额核算的科目，双击科目后面点“修改”按钮，在科目编辑界面勾选“数量核算”，并输入计量单位。
①数量核算的科目在手动录入凭证时，需要录入数量和金额，系统同时生成数量金额总账表。
②如果是从待开凭证里面生成凭证，凭证上会自动带出数量
6、科目初始余额能不能改？
可以更改
7、录入凭证摘要能不能自动复制，金额能不能自动填充？
可以，在录完第一行之后按回车键直接跳到下行，输入科目编码后，摘要和金额会自动填充，自动计算金额平衡
8、当前系统日期是9月份，如何补录8月份的凭证？
如果8月份还没有做结转损益，直接在凭证录入里面新增凭证，凭证日期改为8月即可
如果8月已经做结转损益，需反登账，删除结转损益单，再补录8月份凭证
9、结转制造费用的凭证能否自动生成？
不能，需要手动做结转制造费用凭证
10、是否可以调整凭证号的顺序？
如果凭证出现断号，重复号，可以按日期顺序或者凭证字顺序重新生成凭证（注意：只能按月调整凭证号）
11、如何批量删除凭证？
凭证录入里面全选或者多选凭证，点删除
12、如何批量审核凭证？
凭证录入里面全选或者多选凭证，点审核
13、凭证删除后，凭证号是自动重排还是空号？
凭证删除后，该凭证号就空缺，新增凭证先不自动填补该断号；如需调整凭证号，也可以用凭证录入中的“重新整理凭证号”功能
14、如何判断查看凭证存在空科目？
在明细账里面，点击按照科目编码排序，空的科目编码会在前面显示，双击空白科目可以查看关联的凭证号
15、如果还没有结转损益，能不能看到本期利润？
不能，要做了结转损益后利润表才会生成数据
16、总账表损益类一级科目为什么还有余额？
①本期还有损益类科目没有做自动结转损益
②是否手动做了结转损益
17、总账表余额方向与科目方向为什么会不同？
系统中的账簿余额方向与科目方向不一定一致的，例如库存现金期末余额是贷方 100 元，那库存现金期末余额就显示方向为“贷”，余额为 100。如果库存现金期末余额是借方100元，那库存现金期末余额就显示方向为“借”余额为100
18、已结转损益还能不能插入凭证
已结账的凭证期间不能插入凭证
19、月末凭证结转时候可否只生成一张损益凭证？
不可以，结转损益后会生成两张凭证，一张是结转收入，一张是结转成本
20、如何检查有一级科目没有设置到报表项目里面？
打开资产负债表，点击设置按钮，然后右击资产负债表，点检查科目，会提示哪些科目没有设置到资产负债表如图：
21、如何在资产负债表添加一级科目取数
例如：出现该提示表示有科目未设置到报表公式中，因此必须把该科目的数据设置到报表的取
数公式中，比如把1012这个科目加到货币资金中，操作步骤如下：
①打开资产负债表，点击设置，双击货币资金行的本月数公式，在弹出的窗口里面直接加入km1012, km代表的是科目的意思
②设置好左框的期初公式后，点是右侧公式等于左侧按钮，使得右侧期末的公式跟期初一致
22、如何做固定资产？
①以前购买的固定资产已付过款，现在要把固定资产录入到软件并且要做折旧
这种情况，直接在固定资产里面录入固定资产，并且勾选自动折旧，但不勾选生成购入凭证
②新购买的固定资产，需要管理固定资产库存数，并且要做付款，但不需要做折旧
这种情况，只要在商品管理里面创建固定资产，并且做采购订单，采购订单入库，采购付款
③新购买的固定资产，需要从软件里面做付款，并且要做折旧
这种情况，在固定资产里面录入，并且勾选自动折旧，但不勾选生成购入凭证，在财务管理的资金支出单里面做付款
23、期末成本结转能否汇总生成一张凭证？
不能，软件的结转业务成本功能是按单结转销售出库成本、其他出库成本、领料成本、生产入库成本；月底用户如需汇总生成一张凭证，可在凭证录入里面手动做一张成本结转凭证 
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