1、沈阳理工大学课程实践I摘 要ERP具有系统化管理的思想和方法，它是全面提升企业现代管理水平的有效工具，在企业资金流、物流、信息流的一体化管理中起着举足轻重的作用。ERP把客户需求和企业内部的制造活动、以及供应商的制造资源整合在一起，体现了完全按用户需求制造的思想。CFO（Chief Financial Officer）意指首席财政官或财务总监，是现代公司中最重要、最有价值的顶尖管理职位之一。作为财务总监，我在小组中的主要任务是对对每年每季度资金、债务等进行记录统计、对将来的资金进行预算，并负责在需要的时候向银行或其他企业（小组）申请贷款。本次论文主要包含三大部分，首先，主要讲解ERP系统的应用

2、，包含ERP 的相关理论及系统在我国各大中小企业中的应用，并针对当前ERP应用的问题提出解决方案。第二部分是ERP沙盘对抗感想，首先全面介绍了企业的基本情况和经营状况，明确了企业的职责、目标和企业文化及各部门职责；其次主要介绍沙盘模拟的整个过程，包括总体的规划及各年的经营状况，并进行总结，得出在这五年零一个季度经营过程中的经验和教训；第三部分是对全文的总结。关键词：ERP 沙盘模拟；财务总监；企业经营；经验教训；模拟总结沈阳理工大学课程实践II目 录引 言 .11 ERP相关理论 .21.1 ERP的基本概念 .21.2 基本原理 .21.3 基本任务 .21.4 基本依据 .21.5 结合联

3、想公司对实施ERP的重要性进行分析 .31.5.1 联想实施ERP的背景分析 .31.5.2 联想实施ERP过程简述 .31.5.3 联想实施ERP的结果 .31.5.4 ERP实施的重要性总结 .42 ERP沙盘模拟感想 财务总监 .52.1 企业概况 .52.1.1 企业基本状况 .52.1.2 部门职责 .52.1.3 企业目标和宗旨 .72.2 企业经营情况 .72.2.1 企业总体经营情况 .72.2.2 模拟经营过程 .92.3 经验与教训 .102.3.1 经验 .102.3.2 教训 .112.3.3 改进工作思路 .122.4 模拟总结 .122.4.1 广告 .122.4.

4、2 登记销售订单时 .132.4.3 有关贷款 .13沈阳理工大学课程实践III2.4.4 产品研发投资 .132.4.5 新市场开拓投资,和ISO资格认证的投资 .132.5 展望 .14结 论 .15参考文献 .16沈阳理工大学课程实践1ERP原理与沙盘模拟感想引 言在ERP的课本学习结束后，为了加深我们对ERP 有更深入的了解，学校特地为我们开了这门ERP 沙盘模拟实验课。在模拟实验中，我们市场营销二班分为6各小组，每个小组各代表一个企业，组员6人，分别担任CEO、财务总监、营销总监、生产总监及采购总监和财务助理的角色。一开始，完全没有头绪，只知道ERP的相关理论和理论实施程序，但要实际

5、操作起来还是很不知所措，也了解到如果没有规划好很可能会破产的严峻形势。为了能很好的完成这次模拟试验，我每个人在课下都花了不少功夫查阅相关的知识，以上网了解为主，大概知道了怎么样能把企业经营好，一开始应该有些什么计划等。但是在实际操作中，由于各种疏忽，我们犯下了严重的错误导致我们落后其他企业的进度。首先是广告的费用投资跟想象的大不相同，其次有又在关键时刻记投资市场、开发新产品。但后来大家的不泄气，继续团结努力让我们摆脱了困境，开始逐渐追上其他企业。这次试验的目的就是通过自己亲身体验，了解良好的ERP对企业发展的重要性以及市场的残酷性，让我们明白企业生存的不易。沈阳理工大学课程实践21 ERP相关

6、理论1.1 ERP的基本概念ERP是Enterprise Resource Planning（企业资源计划）的简称，是上个世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。 ERP是针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。其核心思想是供应链管理erp原理与沙盘模拟，优化企业资源，融合企业的现

7、金管理思想与信息产业最新成果，是一种管理思想、理念。1.2 基本原理根据MPS 对最终生产产品的需求数量和交货期，推导出构成产品的零部件及材料的需求数量和需求日期，再导出自制零部件的制造订单下达日期和采购件的采购订单发放日期，并进行需求资源和可行能力之间的进一步平衡。1.3 基本任务1）从最终产品的生产计划(独立需求)导出相关物料(原材料、零部件等)的需求量和需求时间(相关需求) ；2）根据物料的需求时间和生产(订货)周期来确定其开始生产(订货)的时间。MRP的基本内容是编制零件的生产计划和采购计划。然而，要正确编制零件计划，首先必须落实产品的出产进度计划，用MRP 的术语就是主生产计划 (M

8、aster Production Schedule，MPS)，这是MRP 展开的依据。MRP 还需要知道产品的零件结构，即物料清单(Bill Of Material，BOM)，才能把主生产计划展开成零件计划；同时，必须知道库存数量才能准确计算出零件的采购数量。沈阳理工大学课程实践31.4 基本依据1）主生产计划(MPS) ；2）物料清单(BOM)；3）库存信息1.5 结合联想公司对实施ERP的重要性进行分析1.5.1 联想实施ERP的背景分析联想集团作为中国IT 行业的 “领头羊”，自1984年成立至今，已经有16个年头。16年里联想由几个人、投资十几万人民币的小公司发展成为拥有员工近万人，年

9、营业额150亿人民币的集团性企业，所取得的成绩不能不说是惊人的。但是公司“惊人效益” 却是在管理严重滞后的情况下达到的。公司需要引进更新更好的管理思想和管理模式，使企业保持不断前进的动力。 另一方面，联想集团的业务范围也相当广泛，从计算机/网络产品代理，系统集成业务到联想自有电脑品牌业务，需要有与之相当的技术实现手段来帮助企业做好内部规范化管理。而企业内部当时使用的自行开发的MIS系统难以完成上述使命。 在这样的背景下，联想开始寻找外部合作伙伴，考虑采用先进的ERP管理系统，并通过ERP管理系统的实施帮助企业搭建起内部管理的信息平台，提高管理水平。在经过一系列的选型调研活动之后，联想集团在19

10、98年的11月24日正式与SAP签约。SAP提供ERP应用软件（即 SAP R/3 系统），同时SAP中国提供部分咨询力量，参与联想集团ERP项目实施。1.5.2 联想实施ERP过程简述联想集团ERP 项目的实施方案最初确定为以对业务流程进行循序改进的方式进行。先利用SAP R/3 系统各模块的基本功能将联想内部过去分散的业务处理集成起来；再在集成的基础上开发SAP R/3 系统功能的优势进一步优化流程；在得到一定程度的优化之后，再结合企业与业务变化的情况，做进一步的调整，采用这种螺旋式渐进的方式逐步推进。 项目实施方法采用德勤提供的Fast Track实施方法，在 ERP的实施过程中伴随BP

11、R的工作内容。 沈阳理工大学课程实践4基于这样的考虑我们将第一阶段的实施范围确定在：在北京建立并实施核心系统。设计 、配置 、测试核心系统， 使 其100%符合北京的要求，80%-90%符合联想任何平台和分公司的要求，70%符合香港的要求 。为联想内部的代理和系统集成业务实施FI、CO、SD、MM核心系统；为自有品牌的联想电脑业务实施 FI、CO、 SD、 MM 和PP 的核心系统 。预计在1314个月内完成上述工作。1.5.3 联想实施ERP的结果2000年8月15日，联想集团正式对外宣布由联想、SAP中 国和德勤合作的联想集团ERP项目实施成功。联想集团ERP项目的成功不但创造了中国IT行

12、业在ERP项目中的第一，也创造了一个新的Legend（传奇）。 面对取得的成绩，每一个参与项目实施的人员都该十分欣慰与骄傲。联想集团常务副总裁李勤这样评价ERP项目的实施：“ERP系统的实施与上线，使联 想从管理理念到管理模式都跃上了新的台阶。SAP R/3 系统的使用不但提高了 联想的核心竞争力，也为联想搭建起了一个符合企业长远发展的信息化平台”。1.5.4 ERP实施的重要性总结ERP具有系统化管理的思想和方法，它是全面提升企业现代管理水平的有效工具，在企业资金流、物流、信息流的一体化管理中起着举足轻重的作用。ERP把客户需求和企业内部的制造活动、以及供应商的制造资源整合在一起，体现了完全

13、按用户需求制造的思想。这使得企业适应市场与客户需求快速变化的能力得到增强。此外，ERP系统还要求跟踪、控制和反映瞬息万变的实际情况，管理人员可以随时根据企业内外环境条件的变化迅速做出响应、及时进行决策调整，保证生产计划正常进行。通过ERP系统，还可以及时掌握各种动态信息，保持较短的生产周期，因而使企业具有较强的应变能力。在激烈的市场竞争和内外环境的压力下，企业若要达到预期的市场占有率和预期的经济效益、提高企业的应变能力和竞争能力，就必须在产品的质量、性能、交货期、价格等方面具有自己的优势。在当今市场的大环境之下，提高竞争力的主要方法就是加强管理，在管理方法、模式、手段和工具等方面进行切实可行的

14、改革，作为当今流行的管理信息系统。沈阳理工大学课程实践52 ERP沙盘模拟感想 财务总监2.1 企业概况2.1.1 企业基本状况本次实践模拟中我们的企业是B公司，作为制造型的企业要在本行业中逐渐发展壮大，企业必须秉承不断创新的原则，兢兢业业生产质量上乘、符合市场需要、客户满意的产品。开始之初我们B 公司的总体情况如下所述。当前B公司有库存现金2000万；两个五年的长期贷款总共是4000万；3个账期的应收款1500万；在制品是4 个P1，产成品是3个P1，原料有3个R1 ；产品研发方面主要具有P1产品的生产资格，P1产品在本地市场知名度很高，客户很满意，然而保持市场地位，特别是进一步提升市场地位

15、，该企业还需要投资新产品开发。市场方面我们公司主要占据本地市场，为了扩大销量，提高产品知名度，准备继续开拓新市场，逐级开发区域市场、国内市场、亚洲市场等。在生产效率方面，企业具备两个厂房，目前在用的是大厂房，可以容纳6 条生产线，主要以手工线为主，生产效率比较低，企业会考虑继续买进、变更生产线，以适应未来公司发展规模扩大的需要。当前B 公司的管理层人员如下：CEO 曹晓燕，营销总监徐菲，财务总监崔海兵；财务助理冯明军，生产总监李诗萌，采购总监王宁。小组成员之间分工明确，相互信任，各个方面考虑周全，公司上下作为一个团队团结互助，运转好企业资金，做好原材料的采购，搞好企业生产，提高企业生产效率，不

16、断扩大销路，保证好企业的利润，向着制造业生产行业第一迈进。2.1.2 部门职责沈阳理工大学课程实践6B公司主要分为CEO、财务部、采购部、市场营销部和生产部。经过小组讨论决定，每个人都找到了适合自己的岗位，而我因为之前在专科学过沙盘而成为我们小组的财务总监。我作为B公司的财务总监，我的主要职责是关于我们B 公司采购、生产、营销和销售时所需要的资金进行调度与风险管理；制定B公司总的财务制度与风险管理；做好公司的财务分析以及帮助CEO 进行决策；还要做好每年的资金预算。我觉得财务总监的任务非常重大，其中的重中之重是负责为公司的生产发展提供资金；扩大公司的融资渠道。企业融资是指以企业为主体融通资金，

17、使企业及其内部各环节之间资金供求由不平衡到平衡的运动过程。当资金短缺时，以最小的代价筹措到适当期限，适当额度的资金；当资金盈余时，以最低的风险、适当的期限投放出去，以取得最大的收益，从而实现资金供求的平衡。企业融资是以企业的资产、权益为基础，筹集项目建设、营运及业务拓展所需资金的行为过程。它可以分为两类：债务性融资和权益性融资。在此次沙盘模拟经营游戏中，我们可以使用的融资渠道是向其他企业贷款或是贴现以及向银行贷款。银行贷款种类有三种，分别是长期贷款、短期贷款、高利贷。贷款类型贷款时间贷款额度 年息 还款方式长期贷款每年年末上年权益的2倍-现有长贷余额(10的位数)10%年底付息，到期还本短期贷

18、款每季度初上年权益的2倍-现有短贷余额(20的位数)5%到期一次还本、付息高 利 贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1/7 1/7 变现时贴息表1融资贷款与资金贴现在初始年，在老师的带领下，我们所有小组均贷长期贷款4，000万。所有者权益数是6，600万，拥有现金4，000万。我作为B公司的财务总监，明白为了企业以后能够有足够的资金进行扩大再生产必须找到最好的融资方式。下面将通过表格直观的展现三种融资方式的利弊：贷款类型 资金成本 财务风险 灵活性沈阳理工大学课程实践7长期贷款 较低 最高 差短期贷款 最低 最高 较灵活高利贷 最高 较高 最灵活表2融资方式对比同现实

19、一样，在ERP 沙盘模拟实验中，根据不同的融资方式的资本成本及财务风险不同。根据以上数据不难发现，还息压力最大的是高利贷，但是风险最大的是长期贷款（因为到还债期很有可能拿不出足够的现金来还债）。短期贷款相对灵活，但是考虑到所有者权益数以及贷款余额，同长期贷款一样有限制。通过对上表将对三者进行对比，我决定在开始之初就进行五年的长贷，因为长贷相对来说周期长，还款压力较低；在公司的日常经营过程中如果出现紧急的短缺资金的情况，我们可以选择短贷，因为它利息少但是周期短，所以适合公司临时筹措资金；最后的高利贷是我们最后的选择，因为它没有所有者权益的限制，但是利息太高而且周期短，不到万不得已不能选择高利贷的

20、融资方式。2.1.3 企业目标和宗旨企业的目标必须使各种资源和努力能够集中起来。它们必须能在企业的各项目标中找出基本目标，以便能够把人员、资金和物资设备等重要资源集中起来，完成最重要的目标。所以，目标必须是要有选择性的，而不是涵盖一切、包罗万象的。B公司经营目标是争当行业第一把交椅。企业宗旨是指企业长期的发展方向、目标、目的、自我设定的社会责任和义务，明确界定公司的在未来社会范围里是什么样子，B公司以“重质重量，精益求精，站在客户立场考察产品质量，以提供客户满意的产品”为宗旨。2.2 企业经营情况2.2.1 企业总体经营情况ERP沙盘模拟实验中我们模拟进行了完整的5年和第五年第四季度，共计21个季度。B公司总体的经营情况呈下降趋势，由于公司的长期战略不明朗，采购和资金预算做的不够好导致公司的所有者权益逐年下降。虽然在第四年出现小幅度的上升，但是难挡公司经营颓势，具体情况如下：其中第0年初始年是在老师的带领下完成的。这一年的主要目的是为了让我们熟悉过程，按照流程全过程（完整的一年）进行了一遍。这一年当中，按照流程，新年度