ERP应付模块运行的体会及探讨[摘要]本论文对ERP应付模块在企业财务管理中的影响进行了分析论述,最后把ERP实施过程中的经验提供给大家,以使企业的ERP系统在财务管理领域中的应用更加完善与深入。[关键词]ERP系统;应付模块;财务管理;预算管理;关键控制点doi:.1673-[中图分类号]F232[文献标识码]A[文章编号]1673-0194(2013)10-0016-02潍柴重机股份有限公司是一家大型机械制造企业。公司2004年开始实施ERP系统,ERP系统覆盖了财务核算的整个过程,ERP系统使用的成功经验也相应推广到集团的各分、子公司,提高了企业在市场中的竞争能力和应变能力,作为ERP应付模块的关键用户,笔者结合实际谈一下自身的体会。,实际采购价格与计划成本之间存在差异,系统会自动生成采购价格差异,供应商开具发票入账时,自动匹配形成发票价格差异;根据价值工程部下发的价格通知单,每月初进行材料计划成本的成本更新,并及时维护一揽子采购协议价格,提高材料成本的准确性。,付款周期一般比较固定,根据与供应商的付款协议,在系统中维护各种付款条款,系统根据付款条款与条款的基准日期来计算各笔应付款的计划付款日期,付款提款的定义可以明确到天。

比如:10天后付40%,30天后付60%,某供应商次月的付款计划=该供应商所有在次月付款之前需要支付但尚未支付的应付款之合计,系统自动扣除质量索赔(贷项通知单)及质量保证金(暂挂部分),通过系统中资金计划报表,每月自动导出采购付款计划,提高工作效率。传统软件无此功能。,为管理者决策提供数据支持。传统软件的账龄分析,只能从单位三栏账中一笔一笔地提取,工作效率和准确率低,而ERP系统根据报表要求,能够提取各账龄段的往来分析。同时,ERP系统将财务核算与业务模块集成,从财务数据直接通过系统追溯业务交易,方便快捷,如通过追溯能够查询到供应商的应付账款入账、付款、索赔等信息,追溯查询到供应商的发票金额、税务发票号、以及每个物料的采购价格、接收号等信息。(1)ERP系统中应付模块的核算包括采购发票的录入和应付账款的支付,应付模块有保证金的暂挂功能ERP应付模块,可以从应付账款中预留保证金,在系统中做标示,从系统设置上保证了资金的安全性与准确性。传统的应付账款软件,根本不具备该功能,无论供应商是否有余额,办理相关手续都可以付款,应付账款会出现借方余额,一旦供应商停止供货,将给企业造成损失。(2)应付模块付款时需要支付到每一张发票,只要供应商余额充足系统才支持付款,否则系统无法运行,从而确保应付账款的安全性。,从采购订单及一揽子采购协议开始,仓库保管员在系统中根据收到的物料做采购订单接收,应付会计在应付模块录入应付发票并按物料、数量和价格与采购接收的记录进行匹配,匹配相符的才能通过发票验证并生成应付账款,开单数量、单价等与接收数量、单价不一致时,系统在验